La totalisation<\/strong> sert \u00e0 ouvrir les droits. S\u2019il vous manque des cr\u00e9dits pour atteindre les 40 qu\u2019exige la Social Security, celle-ci additionne vos trimestres fran\u00e7ais et am\u00e9ricains, \u00e0 condition que vous ayez au moins 6 trimestres de cotisation aux \u00c9tats-Unis, puis vous verse une pension calcul\u00e9e au prorata de vos ann\u00e9es am\u00e9ricaines. La France peut, de son c\u00f4t\u00e9, tenir compte de vos p\u00e9riodes am\u00e9ricaines.<\/p>\n Un salari\u00e9 d\u00e9tach\u00e9<\/strong> par son employeur fran\u00e7ais pour 5 ans au plus reste affili\u00e9 \u00e0 la seule s\u00e9curit\u00e9 sociale fran\u00e7aise et ne cotise pas \u00e0 la Social Security. L\u2019employeur demande le certificat \u00e0 l\u2019Urssaf (Service mobilit\u00e9 internationale).<\/p>\n Depuis la Social Security Fairness Act<\/strong>, sign\u00e9e le 5 janvier 2025, la retraite am\u00e9ricaine n\u2019est plus r\u00e9duite parce que l\u2019on touche aussi une pension d\u2019un r\u00e9gime qui ne cotisait pas \u00e0 la Social Security, une retraite \u00e9trang\u00e8re par exemple (fin des r\u00e8gles dites WEP et GPO). La suppression vaut pour les prestations dues depuis janvier 2024.<\/p>\n Sachez aussi que les conseillers retraite d\u2019Expertise et Optimisation Retraite<\/strong> peuvent vous accompagner pour un calcul retraite, un bilan retraite et des informations sur votre situation, et accomplir les d\u00e9marches n\u00e9cessaires aupr\u00e8s des administrations pour prendre votre retraite, car la retraite d\u2019expatri\u00e9 est une affaire complexe.<\/p>\n French District<\/p>\r\n\t\t\t\t\t L\u2019\u00e9quilibre de cette solidarit\u00e9 interg\u00e9n\u00e9rationnelle<\/strong> repose alors sur une bonne proportion entre le nombre de cotisants et le nombre de retrait\u00e9s (donc sur le pourcentage de la population qui est active) mais \u00e9galement sur la croissance globale du pays. Le syst\u00e8me de retraite par capitalisation<\/strong> implique que chaque travailleur mette de c\u00f4t\u00e9 pour sa propre retraite. Le syst\u00e8me am\u00e9ricain est mixte. Le r\u00e9gime de base de la Social Security fonctionne par r\u00e9partition, ce que les Am\u00e9ricains appellent \u00ab pay as you go<\/em> \u00bb : les cotisations des actifs paient les pensions du moment. Les plans de retraite d\u2019entreprise et les comptes individuels fonctionnent, eux, par capitalisation.<\/p>\n Depuis 1935 et le Social Security Act<\/em> de Franklin Roosevelt, les Am\u00e9ricains sont prot\u00e9g\u00e9s par un r\u00e9gime de base, aujourd\u2019hui appel\u00e9 OASDI (Old-Age, Survivors, and Disability Insurance<\/em>) : retraite, pensions de survivants et invalidit\u00e9. En 2026, environ 94 % des actifs, salari\u00e9s et ind\u00e9pendants, y cotisent, soit quelque 185 millions de personnes selon la Social Security Administration<\/strong>. Franklin Roosevelt signe le Social Security Act le 14 ao\u00fbt 1935, entour\u00e9 notamment de Frances Perkins, sa ministre du Travail. Cr\u00e9dit photo : Social Security Administration<\/a> (domaine public)<\/span><\/p><\/div>\n Le financement passe par les cotisations pr\u00e9lev\u00e9es au titre de la FICA<\/em> (Federal Insurance Contributions Act<\/em>). En 2026, la cotisation retraite (Social Security tax<\/em><\/strong>) est de 6,2 % pour le salari\u00e9 et de 6,2 % pour l\u2019employeur, sur le salaire jusqu\u2019\u00e0 un plafond de 184 500 $ par an. Ce plafond passera \u00e0 192 300 $ en 2027. S\u2019y ajoute la cotisation Medicare<\/strong>, de 1,45 % de chaque c\u00f4t\u00e9, sans plafond, plus 0,9 % \u00e0 la charge du salari\u00e9 au-del\u00e0 de 200 000 $ de salaire. Un travailleur ind\u00e9pendant paie les deux parts, soit 15,3 % (12,4 % pour la retraite et 2,9 % pour Medicare).<\/p>\n Ces cotisations sont pr\u00e9lev\u00e9es automatiquement, m\u00eame si le salari\u00e9 ne compte jamais toucher sa retraite<\/strong> aux \u00c9tats-Unis, sauf d\u00e9tachement (voir plus haut).<\/p>\n Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e2ge obligatoire auquel un Am\u00e9ricain doit d\u00e9poser les armes. On peut demander sa retraite de la Social Security d\u00e8s 62 ans, et chaque ann\u00e9e d\u2019attente l\u2019augmente, jusqu\u2019\u00e0 70 ans. Un bureau local de la Social Security, \u00e0 Los Angeles, en septembre 2021 : on y demande sa retraite, comme en ligne sur ssa.gov. Cr\u00e9dit photo : Downtowngal<\/a> (CC BY-SA 4.0<\/a>)<\/span><\/p><\/div>\n L\u2019\u00e2ge du taux plein (full retirement age<\/em>) d\u00e9pend de l\u2019ann\u00e9e de naissance : il est de 67 ans pour les personnes n\u00e9es en 1960 ou apr\u00e8s. Partir \u00e0 62 ans r\u00e9duit alors la pension d\u2019environ 30 %, et pour toujours. \u00c0 l\u2019inverse, attendre apr\u00e8s 67 ans l\u2019augmente de 8 % par ann\u00e9e d\u2019attente, jusqu\u2019\u00e0 70 ans.<\/p>\n Ce qu’il faut savoir :<\/strong><\/p>\n Le sp\u00e9cimen de la carte Social Security diffus\u00e9 par la SSA : le num\u00e9ro qu’elle porte suit toute la carri\u00e8re et sert au calcul des cr\u00e9dits. Cr\u00e9dit photo : Social Security Administration<\/a> (domaine public)<\/span><\/p><\/div>\nEn 2026, un travailleur re\u00e7oit un cr\u00e9dit pour chaque tranche de 1 890 $ de revenus, avec un maximum de 4 cr\u00e9dits par an, atteint \u00e0 7 560 $. Certaines professions rel\u00e8vent toutefois d\u2019un r\u00e9gime diff\u00e9rent.<\/p>\n En plus de la Social Security<\/em>, beaucoup de salari\u00e9s, et la plupart des cadres, cotisent \u00e0 des plans de retraite souscrits par leur entreprise.<\/p>\n Les pensions d\u00e9pendent bien entendu de l\u2019emploi<\/strong> du retrait\u00e9, et ces plans sont mis en place par les employeurs. Les sommes sont plac\u00e9es, et le retrait\u00e9 en dispose \u00e0 sa retraite soit sous la forme d\u2019un capital<\/strong>, soit sous la forme d\u2019une rente viag\u00e8re<\/strong>.<\/p>\n French District<\/p>\r\n\t\t\t\t\t Beaucoup de plans pratiquent l\u2019inscription automatique<\/strong> (automatic enrollment<\/em>) : une part du salaire est vers\u00e9e au plan, sauf si l\u2019employ\u00e9 refuse ou choisit un autre taux. Depuis 2025, la loi SECURE 2.0 l\u2019impose aux plans 401(k) cr\u00e9\u00e9s apr\u00e8s le 29 d\u00e9cembre 2022, avec un taux de d\u00e9part d\u2019au moins 3 % ; les entreprises de 10 salari\u00e9s au plus et celles de moins de 3 ans en sont dispens\u00e9es.<\/p>\n En 2026, un salari\u00e9 peut verser jusqu\u2019\u00e0 24 500 $ sur son 401(k). \u00c0 partir de 50 ans, il peut ajouter 8 000 $ de cotisations de rattrapage (catch-up contributions<\/em>), et m\u00eame 11 250 $ l\u2019ann\u00e9e de ses 60, 61, 62 ou 63 ans, un \u00ab super catch-up<\/em> \u00bb cr\u00e9\u00e9 par la loi SECURE 2.0. Le total des versements du salari\u00e9 et de l\u2019employeur est plafonn\u00e9 \u00e0 72 000 $ (hors rattrapage).<\/p>\n Depuis 2026, un salari\u00e9 qui a gagn\u00e9 plus de 150 000 $ de salaire chez cet employeur l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente doit faire ses cotisations de rattrapage en version Roth<\/strong>, c\u2019est-\u00e0-dire apr\u00e8s imp\u00f4t.<\/p>\n Ces plans sont aliment\u00e9s par l\u2019employeur, qui promet une pension mensuelle \u00e0 la retraite. Il peut \u00e9tablir un montant exact ou, et c\u2019est plus commun, calculer la pension en fonction des ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 et du salaire.<\/p>\n Le compte individuel d\u2019\u00e9pargne retraite (Individual Retirement Account<\/em>, IRA) est un plan d\u2019\u00e9pargne am\u00e9ricain destin\u00e9 \u00e0 pr\u00e9parer sa retraite. Contrairement aux plans d\u2019entreprise, l\u2019IRA est ouvert et g\u00e9r\u00e9 par son titulaire, aupr\u00e8s d\u2019une banque ou d\u2019un courtier.<\/p>\n Il existe deux types d\u2019IRA, et le choix entre l\u2019IRA traditionnel et le Roth IRA peut peser lourd sur votre \u00e9pargne \u00e0 long terme. En 2026, vous pouvez verser jusqu\u2019\u00e0 7 500 $ par an sur l\u2019ensemble de vos IRA, et 1 100 $ de plus \u00e0 partir de 50 ans.<\/p>\n Les IRA traditionnels et Roth offrent tous deux des all\u00e8gements fiscaux. Mais tout est question de calendrier :<\/p>\n Les cotisations \u00e0 un IRA traditionnel<\/strong> sont d\u00e9ductibles de vos revenus imposables au niveau f\u00e9d\u00e9ral l\u2019ann\u00e9e du versement. Si vous b\u00e9n\u00e9ficiez d\u00e9j\u00e0 d\u2019un plan d\u2019entreprise, la d\u00e9duction diminue puis dispara\u00eet au-del\u00e0 d\u2019un certain revenu : en 2026, entre 81 000 et 91 000 $ pour une personne seule, entre 129 000 et 149 000 $ pour un couple. En contrepartie, les retraits sont imposables.<\/p>\n Les Roth IRA<\/strong> n\u2019offrent aucun all\u00e8gement fiscal sur les cotisations, mais les gains et les retraits sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sous conditions (notamment avoir 59 ans et demi et un compte ouvert depuis au moins 5 ans). Comme vous cotisez apr\u00e8s imp\u00f4t, le Roth IRA est int\u00e9ressant si vous \u00eates aujourd\u2019hui dans une tranche d\u2019imposition basse. Il est ferm\u00e9 aux hauts revenus : en 2026, la possibilit\u00e9 de cotiser diminue entre 153 000 et 168 000 $ de revenu pour une personne seule, entre 242 000 et 252 000 $ pour un couple.<\/p>\n \u00c0 partir de 73 ans, il faut retirer chaque ann\u00e9e un montant minimum (required minimum distributions<\/em>) de ses IRA traditionnels et de ses plans 401(k). Les Roth IRA y \u00e9chappent du vivant de leur titulaire.<\/p>\n Aux \u00c9tats-Unis<\/strong>, et m\u00eame \u00e0 l’\u00e2ge de la retraite, le travail reste un droit, et il n\u2019est pas rare qu\u2019un retrait\u00e9 ait une activit\u00e9 d\u2019appoint, soit pour garder l’esprit alerte et l’\u0153il vif… soit pour mettre du beurre dans les \u00e9pinards.<\/p>\n Avant l\u2019\u00e2ge du taux plein, cumuler un salaire et sa pension de retraite<\/strong> peut r\u00e9duire temporairement celle-ci. En 2026, la Social Security retient 1 $ de pension pour 2 $ gagn\u00e9s au-del\u00e0 de 24 480 $ par an (25 560 $ en 2027). L\u2019ann\u00e9e o\u00f9 l\u2019on atteint l\u2019\u00e2ge du taux plein, elle retient 1 $ pour 3 $ gagn\u00e9s au-del\u00e0 de 65 160 $, sur les mois qui pr\u00e9c\u00e8dent cet \u00e2ge. Les sommes retenues ne sont pas perdues : \u00e0 l\u2019\u00e2ge du taux plein, la pension est recalcul\u00e9e pour en tenir compte. Ensuite, on peut gagner sans limite.<\/p>\n Les employeurs ne sont pas oblig\u00e9s de proposer un plan de retraite<\/strong> \u00e0 leurs employ\u00e9s : la loi f\u00e9d\u00e9rale ne l\u2019impose pas. Plusieurs \u00c9tats, dont la Californie (CalSavers), l\u2019Illinois et l\u2019Oregon, obligent toutefois les employeurs qui n\u2019en proposent pas \u00e0 inscrire leurs salari\u00e9s \u00e0 un programme public d\u2019\u00e9pargne retraite.<\/p>\n L\u2019assurance maladie publique des retrait\u00e9s, Medicare<\/strong>, est ouverte \u00e0 partir de 65 ans. L\u2019inscription se fait dans une p\u00e9riode de 7 mois, qui commence 3 mois avant le mois de votre anniversaire et se termine 3 mois apr\u00e8s. La partie hospitalisation (Part A) est gratuite pour la plupart des assur\u00e9s, qui ont cotis\u00e9 une dizaine d\u2019ann\u00e9es ; la partie soins courants (Part B) co\u00fbte 202,90 $ par mois en 2026, avec une franchise annuelle de 283 $. Le mod\u00e8le de carte Medicare distribu\u00e9 depuis 2018, avec les parties A (h\u00f4pital) et B (soins m\u00e9dicaux). Cr\u00e9dit photo : Centers for Medicare & Medicaid Services<\/a> (domaine public)<\/span><\/p><\/div>\n Lire aussi : L\u2019assurance sant\u00e9 aux \u00c9tats-Unis<\/a><\/strong><\/p>\n La convention fiscale franco-am\u00e9ricaine<\/strong><\/a> r\u00e9partit l\u2019imposition des pensions (article 18). Les retraites de s\u00e9curit\u00e9 sociale, r\u00e9gimes obligatoires fran\u00e7ais compris, ne sont imposables que dans le pays qui les verse : votre retraite fran\u00e7aise reste impos\u00e9e en France si vous vivez aux \u00c9tats-Unis, y compris si vous \u00eates citoyen am\u00e9ricain, et votre retraite de la Social Security reste impos\u00e9e aux \u00c9tats-Unis si vous rentrez en France. Les pensions priv\u00e9es, comme les retraits d\u2019un 401(k), sont impos\u00e9es dans le pays o\u00f9 vous r\u00e9sidez. Les pensions de la fonction publique suivent une r\u00e8gle \u00e0 part (article 19).<\/p>\n Lire aussi : La double imposition France-USA et la convention fiscale<\/a><\/strong> et Les imp\u00f4ts aux \u00c9tats-Unis<\/a><\/strong><\/p>\n Le minist\u00e8re du Travail<\/strong> (Department of Labor) veille \u00e0 l\u2019application de l\u2019ERISA (Employee Retirement Income Security Act<\/em>), une loi de 1974 qui fixe des r\u00e8gles minimales pour prot\u00e9ger les salari\u00e9s inscrits \u00e0 un plan de retraite priv\u00e9 : information des participants, gestion des fonds dans leur int\u00e9r\u00eat, proc\u00e9dure de r\u00e9clamation et droit d\u2019agir en justice.<\/p>\n L\u2019IRS, l\u2019administration fiscale f\u00e9d\u00e9rale, fixe les r\u00e8gles fiscales des plans de retraite et publie chaque ann\u00e9e leurs plafonds de cotisation.<\/p>\n Pour des infos suppl\u00e9mentaires, adressez-vous au \u00ab plan administrator<\/em> \u00bb, au service des ressources humaines ou \u00e0 votre employeur. Ces renseignements figurent dans le \u00ab Summary Plan Description<\/em> \u00bb, que chaque participant doit recevoir.<\/p>\n Ces informations g\u00e9n\u00e9rales ne remplacent pas les conseils d\u2019un fiscaliste ou d\u2019un conseiller retraite.<\/em><\/p>\n Si vous voulez creuser la question des types de plans de retraite, le site officiel du U.S. Department of Labor<\/em> : Lire aussi : Travailler aux \u00c9tats-Unis<\/a><\/strong><\/p>\n![\"Barres](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/retraite-beneficiaires-etranger-france.png\")
<\/a><\/span>R\u00e9partition ou capitalisation ?<\/h2>\n
Mettre de c\u00f4t\u00e9 pour les retrait\u00e9s d’aujourd’hui : la r\u00e9partition<\/h3>\n\r\n\t
![\"French](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2024\/05\/french-district-referencez-entreprise.png\")
<\/div>\r\n\t\t\t\t
\nLa plupart des pays d\u2019Europe, dont la France, utilisent un syst\u00e8me de retraite par r\u00e9partition.<\/p>\nMettre de c\u00f4t\u00e9 aujourd\u2019hui pour sa propre retraite : la capitalisation<\/h3>\n
\nL\u2019argent r\u00e9colt\u00e9 est ensuite plac\u00e9 et son rendement d\u00e9termine la somme finale. La capitalisation est effectu\u00e9e individuellement (les fonds sont plac\u00e9s sur un compte bancaire<\/strong> ou investis dans de l\u2019immobilier\u2026), ou confi\u00e9e \u00e0 un gestionnaire (fonds de placement<\/strong>, fonds de pension<\/strong>\u2026).<\/p>\nAu milieu : le syst\u00e8me am\u00e9ricain<\/h3>\n
Le r\u00e9gime de base : la Social Security<\/h2>\n
Le Social Security Act de 1935<\/h3>\n
\n![\"Photo](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/roosevelt-signature-social-security-act-1935-1024x803.jpg\")
Papy fait de la r\u00e9sistance<\/h3>\n
\n![\"Fa\u00e7ade](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/bureau-social-security-los-angeles-2021-1024x543.jpg\")
![\"Barres](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/retraite-age-de-depart.png\")
<\/a><\/span>Touche pas \u00e0 ma retraite !<\/h3>\n
\n
Calcul de la pension de retraite<\/h3>\n
\n
![\"Sp\u00e9cimen](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/carte-social-security-specimen-ssa.jpg\")
Les fonds de retraite professionnels<\/h2>\n
Defined Contribution Plans<\/h3>\n\r\n\t
<\/div>\r\n\t\t\t\t
\nIl s\u2019agit le plus souvent d\u2019une part du salaire, \u00e0 laquelle l\u2019employeur peut ajouter une contribution, par exemple 5 % de la r\u00e9mun\u00e9ration annuelle. Le montant final d\u00e9pend alors des fluctuations du march\u00e9. Le plus connu de ces plans est le 401(k)<\/strong>, qui existe sous trois formes principales selon l\u2019IRS.<\/p>\n\n
![\"Barres](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/retraite-plafonds-401k-ira.png\")
<\/a><\/span>Defined Benefit Plans<\/h3>\n
C’est moi qui g\u00e8re ! Le cas des IRA<\/h2>\n
\u00catre un retrait\u00e9… actif<\/h2>\n
Bon \u00e0 savoir<\/h2>\n
L\u2019option des employeurs<\/h3>\n
Medicare \u00e0 65 ans<\/h3>\n
\n![\"Sp\u00e9cimen](\"https:\/\/frenchdistrict.com\/las-vegas\/wp-content\/uploads\/sites\/11\/2026\/10\/carte-medicare-specimen-2018.jpg\")
Retraites et imp\u00f4ts entre la France et les \u00c9tats-Unis<\/h3>\n
Department of Labor<\/h3>\n
IRS : Internal Revenue Service<\/h3>\n
Plan administrator<\/h3>\n
Infos pratiques<\/h2>\n
\n<\/i> DOL.gov\/general\/topic\/retirement\/typesofplans<\/a>.<\/p>\nVous \u00eates \u00e0 la recherche d\u2019un expert en fiscalit\u00e9 des retraites ?
Contactez Jade Fiducial.<\/h3>\n<\/a>