Vidéo : Et si vous pouviez encore réduire vos impôts 2026 ?

Optimiser sa fiscalité américaine ne s’improvise pas au mois d’avril lors du dépôt de la déclaration. Pour alléger la facture fiscale sur les revenus 2026, l’essentiel des décisions doit se prendre avant la clôture de l’année civile, le 31 décembre. Entre règles locales, dispositifs fédéraux et spécificités transfrontalières pour les résidents fiscaux français, de nombreux leviers légaux existent pour réduire le montant dû au fisc américain.

Afin de détailler ces opportunités, Romain Angeletti, cofondateur du French District, a animé le webinaire « Et si vous pouviez encore réduire vos impôts 2026 ? ». L’expert Mathieu Aimlon, CPA aux États-Unis et expert-comptable diplômé en France au sein du cabinet Aimlon CPA P.C., y a présenté les mécanismes fiscaux applicables aux salariés, indépendants, chefs d’entreprise et filiales américaines.

Les trois leviers majeurs de l’optimisation fiscale

L’intervention s’articule autour de trois axes fondamentaux : le report de certains revenus à l’année suivante, l’accélération des dépenses déductibles et l’utilisation des crédits d’impôt. Pour baisser l’assiette imposable, les contribuables peuvent moduler leurs versements vers des plans d’épargne retraite éligibles. Les salariés et indépendants ont la possibilité d’alimenter un compte IRA traditionnel, un plan 401(k) ou un SEP IRA. Ces versements réduisent le revenu imposable, et l’économie d’impôt se calcule au taux de la tranche marginale.

Sur le plan des dépenses, anticiper des investissements professionnels avant la fin de l’année permet de comptabiliser immédiatement des charges déductibles. De plus, les ajustements récents de la réglementation offrent de nouvelles déductions spécifiques, notamment sur les pourboires, les heures supplémentaires comptabilisées sur le formulaire W-2 ou certains intérêts d’emprunt automobile personnel.

Stratégies pour travailleurs indépendants et chefs d’entreprise

Pour les entrepreneurs individuels et les structures translucides (S-Corp ou LLC), l’optimisation passe par des règles spécifiques. Mathieu Aimlon a notamment détaillé la déduction QBI (Qualified Business Income), qui permet de déduire 20 % des bénéfices de l’entreprise du revenu imposable ; certaines activités, comme les experts-comptables, les avocats ou les consultants, n’y ont pas droit.

Au niveau des États, le mécanisme PTET (Pass-Through Entity Tax) offre une solution légale pour contourner le plafonnement de la déduction des impôts locaux (SALT) imposé aux particuliers. En faisant payer l’impôt d’État directement par la société, les associés bénéficient d’une déduction fédérale sans plafond dans des États comme le New Jersey ou le Connecticut, où il est encore temps de le mettre en place (en Californie et à New York, la date limite est passée). Concernant les équipements professionnels, la déduction intégrale dès l’année d’acquisition (Section 179) s’applique aux achats de matériel ou de véhicules utilitaires mis en service avant le 31 décembre.

Cadre international et obligations des expatriés

Les Français résidant aux États-Unis restent soumis à l’imposition de leurs revenus mondiaux dès lors qu’ils atteignent le statut de résident fiscal. Mathieu Aimlon a rappelé le fonctionnement des conventions fiscales entre la France et les États-Unis destinées à éviter la double imposition, notamment via le crédit d’impôt étranger (Foreign Tax Credit) ou l’exclusion des revenus professionnels gagnés à l’étranger (FEIE).

Il a également insisté sur la déclaration obligatoire des comptes bancaires détenus en France auprès de l’IRS et du Trésor américain (formulaire FBAR / FinCEN 114) dès que le cumul des soldes dépasse 10 000 dollars à un moment de l’année. Pour les filiales de groupes français, des dispositifs comme le régime FDDEI permettent de réduire le taux effectif d’imposition sur les ventes réalisées à l’exportation, tout en tenant compte des règles internationales fixées sous l’égide de l’OCDE.

Les messages clés à retenir

• Anticipation : Les arbitrages d’optimisation fiscale doivent être finalisés avant le 31 décembre de l’année fiscale.
• Retraite : Les cotisations versées sur les plans 401(k), IRA ou HSA réduisent immédiatement le revenu imposable.
• Pass-through : La déduction QBI de 20 % et l’option PTET permettent d’alléger la fiscalité des entreprises.
• Déclarations : La déclaration des comptes à l’étranger (FBAR) est impérative sous peine de lourdes pénalités.

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